Liquidität planen in fünf Schritten

Notieren Sie den tatsächlich verfügbaren Kontostand zu Beginn Ihres Planungszeitraums. Unterscheiden Sie eigenes Guthaben von bereits beanspruchten Kreditlinien. Eine unbestätigte Finanzierung zählt noch nicht als verfügbar.

Wählen Sie einen Rhythmus, der zu Ihrem Geschäft passt. In engen Phasen ist eine Wochenübersicht oft hilfreicher als eine reine Monatsplanung.

Erfassen Sie erwartete Zahlungseingänge zu dem Zeitpunkt, an dem das Geld voraussichtlich auf dem Konto ankommt. Rechnungsdatum, Umsatz und Zahlungseingang sind drei verschiedene Dinge.

Trennen Sie vereinbarte oder bereits gestellte Rechnungen von unsicheren Umsatzerwartungen. Planen Sie bei Kunden, die regelmäßig spät zahlen, mit dem realistischen Termin.

Ergänzen Sie Wareneinkauf, Gehälter, Miete, Versicherungen und sonstige laufende Kosten. Steuern, Kreditraten, größere Einmalzahlungen und bei Einzelunternehmen private Entnahmen gehören ebenfalls hinein.

Der Endbestand einer Periode ist Anfangsbestand plus Einzahlungen minus Auszahlungen; er ist der Anfangsbestand der nächsten Periode. Diese Rechnung ist keine Gewinnermittlung.

Rechnen Sie ein zweites Szenario: Ein wichtiger Kunde zahlt später, der Verkauf läuft langsamer oder eine Reparatur wird fällig. So sehen Sie, wie empfindlich Ihre Planung auf Verzögerungen reagiert.

Eine Finanzierung kann eine begrenzte Lücke überbrücken. Berücksichtigen Sie Raten, Zinsen und Gebühren. Bleibt die Lücke dauerhaft bestehen, braucht es mehr als zusätzliche Liquidität.

Vergleichen Sie regelmäßig die tatsächlichen Kontobewegungen mit Ihrer Planung. Aktualisieren Sie offene Rechnungen, neue Verpflichtungen und geänderte Zahlungsziele; ein fester Termin im Kalender hilft.

Zeichnet sich eine Lücke ab, handeln Sie früh: Annahmen prüfen, offene Forderungen bearbeiten, Fristen besprechen und gegebenenfalls Finanzierungen vergleichen. Für Entscheidungen mit steuerlichen Folgen holen Sie individuelle Beratung hinzu.